1、必报资料：
（1）《增值税纳税申报表》；
（2）《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）、（表五）》；
（3）《资产负债表》和《损益表》；
（4）电子申报软盘数据，防伪税控企业还应报送记录当期纳税信息的IC卡；
2、还应根据各自的生产经营业务不同，相应提供：
（1）《增值税运输发票抵扣清单》；
（2）《海关完税凭证抵扣清单》；
（3）《废旧物资发票抵扣清单》；
（4）《代开发票抵扣清单》；
（5）《废旧物资发票开具清单》、《运输发票抵扣清单》、《收购统一发票开具清单》；
（6）《成品油购销存情况明细表》；
（7）《广东省加油站经营信息汇总统计表》；
（8）《加油站月份税控机抄报税情况反馈单》；
（9）《发票领用存月报表》；
（10）《废旧物资经营单位进、销、存统计表》；
（11）《企业经营信息汇总表》；
（12）《收购农业产品进销存明细表》；
（13）《生产企业出口货物免抵退税汇总表》等；
（14）税务机关规定的其他必报资料。
3、备查资料：
（1）已开具的普通发票存根联；
（2）符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
（3）海关进口货物完税凭证和进口或委托进口合同、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的抵扣联或复印件；
（4）收购凭证的存根联或抵扣联；
（5）代扣代缴税款凭证存根联；
（6）主管税务机关规定的其他备查资料。 |
